Die Riester-Rente

Die Riester-Rente ist eine Form der privaten Rentenversicherung, die vom Staat mit Zulagen gefördert wird. Riester-Sparerinnen und -Sparer zahlen einen Eigenanteil auf ihr Riester-Konto ein. Die Höhe ist abhängig vom Einkommen im Vorjahr. Wer weniger einzahlt, erhält weniger Zulagen. Es gelten Fördervoraussetzungen. Abgesehen von den Zulagen können steuerliche Vorteile und weitere Renditechancen genutzt werden.

Bei Auszahlungsbeginn ist es möglich, einen Teilbetrag auf einmal zu entnehmen. Die restliche Summe wird normalerweise als monatliche Rente ausbezahlt. Alternativ können sich die Sparerinnen und Sparer mit einem Wohn-Riester-Vertrag für eine Investition ins Eigenheim entscheiden.

Förderberechtigte Familien mit vielen Kindern und mit geringem Einkommen können besonders von den Zuschüssen profitieren. Neben der gesicherten Altersvorsorge mit staatlichen Zuschüssen können Riester-Sparerinnen und Riester-Sparer mit steuerlichen Vorteilen rechnen. Außerdem gilt Riester als flexible Anlageform, da Sie beispielsweise die Beitragshöhe individuell reduzieren oder anheben können. Sie können sich zusätzlich zur gesetzlichen Rente eine monatliche Auszahlung sichern.

Der Abschluss lohnt sich in der Regel nicht, wenn Sie die monatlichen Beiträge finanziell nicht stemmen können. Außerdem ist ein Riester-Vertrag sachgebunden. Sie können das Geld lediglich zur Altersvorsorge beziehungsweise Rente oder für ein Eigenheim verwenden – jedoch auch für dessen energetische Sanierung und den barrierefreien Umbau.

Außerdem lohnt sich der Vertrag oft nicht, wenn Sie während Ihrer Berufstätigkeit früh ins Ausland auswandern und dort steuerpflichtig werden. In diesem Fall erhalten Sie in der Regel keine Zulagen mehr in Ihren Riester-Vertrag. Sie können diesen dennoch weiter besparen oder ruhend stellen. Kündigen Sie hingegen vorzeitig (sogenannte schädliche Auflösung), werden Ihnen die Zulagen und gewährten Steuervorteile wieder abgezogen. Gewinne aus der Anlage (etwa bei einer fongebundenen Rentenversicherung) müssen Sie mit Ihrem individuellen Steuersatz versteuern.

Die Vertragskosten hängen von Anbieter und Vertrag ab. Die volle Riester-Förderung bekommen Sie, wenn Sie förderberechtigt sind und Ihr Eigenbeitrag und die Zulagen zusammengerechnet 4 Prozent Ihres rentenversicherungspflichtigen Einkommens des Vorjahres betragen. Sie können Ihren monatlichen Beitrag in Ihr Riester-Konto jedoch jederzeit individuell anpassen.

Ja, sie wird nachgelagert besteuert – wie alle Renteneinkünfte. Das bedeutet: Sie müssen auf die Auszahlung Steuern zahlen. Meist ist der persönliche Steuersatz von Rentnerinnen und Rentnern geringer als während deren Berufstätigkeit.

Wenn Sie den Vertrag vorzeitig auflösen, müssen Sie den Gewinn mit Ihrem persönlichen Steuersatz versteuern. Achtung: Bei vorzeitiger Auflösung verlieren Sie in der Regel die Zulagen und den gewährten Steuervorteil.

Das lässt sich pauschal nicht beantworten. Wie hoch Ihre steuerlichen Abgaben ausfallen, hängt auch von Ihrem gesamten Einkommen ab. Bei der Besteuerung spielt außerdem eine Rolle, inwiefern Sie Zulagen beziehungsweise Steuervorteile genutzt haben.

Ja, das geht in der Einzahlungsphase. Die geleisteten Beiträge lassen sich bei Alleinstehenden als Sonderausgaben bis zu einer Höhe von 2.100 Euro pro Jahr (Betrag gilt inklusive der Zulagen) von der Steuer absetzen. Bei Ehepaaren erhöht sich der Betrag auf maximal 4.200 Euro. Dafür müssen die Riester-Sparer und -Sparerinnen inklusive der erhaltenen Zuschüsse mindestens 4 Prozent des Bruttoeinkommens aus dem vorherigen Jahr in den Vertrag eingezahlt haben. Noch höher ist der Steuervorteil etwa bei der Rürup-Rente. Bei dieser gibt es allerdings keine zusätzlichen Zuschüsse.

Tipp: Lesen Sie auch unseren Artikel zu unterschiedlichen Möglichkeiten der Altersvorsorge.

Während der Ansparphase geben Sie diese in der Anlage AV an. Während der Auszahlungsphase hingegen in der Anlage R.

Das ist von Ihrer individuellen Situation abhängig und lässt sich nicht allgemein beantworten. Ihre Sparkassen-Beraterin oder Ihr Sparkassen-Berater unterstützt Sie gern dabei, Ihre voraussichtliche private Rente zu berechnen – und gegebenenfalls zu optimieren.

Die Kinderzulage kann immer nur einem Elternteil zugewiesen werden. Haben etwa bei geschiedenen oder getrennt lebenden Eltern beide einen Riester-Vertrag, erhält die Kinderzulage, wer auch das Kindergeld bekommt.

Im Regelfall wird sie als lebenslange monatliche Rente ausgezahlt. Allerdings können Sie sich zu Rentenbeginn einen Teil des angesparten Geldes als Einmalbetrag auszahlen lassen.

Häufig wird Letzteres als Sofortrente bezeichnet. Diese Bezeichnung kann irreführen, weil damit – anders als bei der klassischen Sofortrente – nicht gemeint ist, dass Sie sich mit einem Einmalbeitrag eine lebenslange Rente sichern können.

Den restlichen Betrag können Sie sich dann als monatliche Rente auszahlen lassen. Dabei sollten Sie die steuerrechtlichen Auswirkungen konkret in Ihrem Fall beachten.